解析俄羅斯外匯一般原則
文章發(fā)布時(shí)間：2014-06-13 16:17:40
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去年11月俄羅斯的執(zhí)法部門對柳布利諾市場進(jìn)行了突擊檢查，其中重要一項(xiàng)就是打擊地下錢莊，給不少華商造成了巨大損失。一直以來，在俄華商主要都是通過地下錢莊或一些俄羅斯銀行（比如去年被查封的МАСТЕР-БАНК）向國內(nèi)匯款，但是在俄羅斯加大力度打擊地下錢莊和一些涉嫌洗錢的銀行后，通過以上渠道匯款的難度和風(fēng)險(xiǎn)越來越大，通過正規(guī)途徑將會(huì)成為越來越多人的選擇，而這里將涉及一些俄羅斯的外匯管制規(guī)定，今天小六就為大家簡單介紹一下。
外匯管制
一般原則
俄羅斯外匯管制條例對俄羅斯居民和有居住權(quán)的非居民的定義不同于用于稅收目的的定義。
以下人士被視為俄羅斯居民：
俄羅斯公民，除了那些在國外永久居住或居住時(shí)間不低于一年的（包括那些獲得外國居留權(quán)、工作或?qū)W生簽證持續(xù)時(shí)間超過一年的）。
在獲得居留權(quán)的基礎(chǔ)上永久居住在俄羅斯的外國公民和無國籍人士。
根據(jù)俄羅斯法律正式注冊的法律實(shí)體以及在俄羅斯的外國分支機(jī)構(gòu)、代表機(jī)構(gòu)和其他俄羅斯法律實(shí)體的分支機(jī)構(gòu)。
外國使領(lǐng)館和其他位于俄羅斯的外國官方機(jī)構(gòu)。
俄羅斯聯(lián)邦，它的地區(qū)和市級單位。
所有其他個(gè)人和實(shí)體都被視為非居民，包括在國外的俄羅斯分支機(jī)構(gòu)，代表機(jī)構(gòu)和外國法人的其他分支機(jī)構(gòu)。
俄羅斯居民間的外匯交易是被禁止的（即，他們之間的支付應(yīng)以俄羅斯盧布進(jìn)行，這是俄羅斯的官方貨幣），雖然有法律規(guī)定的一些例外情況。居民可以用外國貨幣來確定合同價(jià)格，
但支付應(yīng)以盧布進(jìn)行。這可能會(huì)導(dǎo)致匯率的差異，即由于交易日期和支付日子的不同而導(dǎo)致。
非居民之間用外匯支付一般都是允許的，沒有限制（非居民之間購買和出售證券也允許用外匯支付，盡管它們需遵守俄羅斯證券和反壟斷法規(guī)）。非居民之間的盧布支付只能通過在俄羅斯銀行開立的盧布賬戶進(jìn)行。
針對俄羅斯居民的外匯管制
居民和非居民之間的交易支付涉及外國貨幣、俄羅斯貨幣和以盧布和外國貨幣記的證券均沒有任何限制，除非由政府或中央銀行施加的特殊規(guī)定。
針對這樣交易的主要規(guī)定：
居民必須用交易通行證證明與非居民的外匯交易，交易通行證是由俄羅斯銀行開出的一個(gè)
特殊文件。通過該交易通行證，銀行向中央銀行報(bào)告該筆外匯的收款及付還。但是，如果合同金額不超過5萬美元（除非它是一個(gè)信貸協(xié)議），則不需要本次交易的通行證。
外幣和以外幣記的支票（包括旅行支票）的買賣只能通過有資格進(jìn)行外匯買賣的銀行進(jìn)行。
如隨身攜帶的外幣超過某一金額，個(gè)人必須在出俄羅斯海關(guān)時(shí)進(jìn)行申報(bào)。
居民必須將出口交易的盧布及外匯收入調(diào)回俄羅斯境內(nèi)。
俄羅斯居民必須通知稅務(wù)機(jī)構(gòu)關(guān)于在經(jīng)合組織（OECD）或金融特別工作組（FATF）成員國家開立的海外銀行賬戶（他們不能在其他任何國家開立銀行賬戶）。他們還需要在開立或關(guān)閉銀行賬戶（適用于所有居民）時(shí)通知俄羅斯稅務(wù)機(jī)構(gòu)，同時(shí)提交賬戶的定期現(xiàn)金流量報(bào)告（僅適用于法律實(shí)體）。
俄羅斯居民的海外銀行賬戶操作受到嚴(yán)格限制；一個(gè)居民通過海外銀行賬戶接收的貨幣被限制在一定金額。
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